Économie d’impôt d’un versement 3a

Ce que votre versement au pilier 3a vous fait économiser d’impôt, dans votre commune.

Pour un versement en 2026, par une personne qui a un revenu soumis à l’AVS et qui est imposée au régime ordinaire en Suisse romande. Valais : couverture partielle. Ce que ce calcul suppose

Exemple : une personne seule à Lausanne, affiliée à une caisse de pension, qui verse le maximum sur un revenu imposable de 70’000 CHF. Remplacez par vos chiffres, .

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Commune de domicile

Tapez les premières lettres de votre commune. Le canton s’en déduit.

État civil

Nombre d’enfants

Revenu imposable cantonal

Reprenez le revenu imposable de votre dernière décision de taxation et rajoutez-y la déduction 3a qui y figure, s’il y en a une. Le calcul part du revenu avant cette déduction.

CHF

Revenu imposable fédéral : identique au cantonal.Différent ?

Revenu imposable fédéral

Reprenez le revenu imposable de votre dernière décision de taxation et rajoutez-y la déduction 3a qui y figure, s’il y en a une. Le calcul part du revenu avant cette déduction.

CHF

Votre situation

Salarié avec caisse de pension, avant l’âge de référenceIndépendant sans caisse de pensionAutre situation

Montant versé au pilier 3a en 2026

CHF

Économie d’impôt1’865 CHFsoit 26 % de votre versementvotre versement de 7’258 CHF ne vous coûte que 5’393 CHF cette annéeLe capital 3a sera imposé à son retrait, cette économie n’est donc pas un gain net. En savoir plus

Économie par impôt

Impôt cantonal: 1’075 CHF
Impôt communal: 573 CHF
Impôt paroissial
Taxe personnelle
Impôt fédéral direct: 217 CHF

Ce montant est une estimation indicative, établie d’après les barèmes 2026 et vos saisies. Il ne constitue pas un conseil fiscal ou en prévoyance, et ne remplace pas votre décision de taxation.

Points de vigilance

Voir le calcul ligne par ligne

Étape	Montant
Plafond de la déduction« petite » cotisation : 7’258Affilié à une institution de prévoyance (art. 80 LPP), à titre obligatoire ou facultatif : « petite » cotisation (art. 7 al. 1 let. a OPP 3).	7’258 CHF
Montant déductible retenumin(versement 7’258 ; plafond 7’258)	7’258 CHF
Revenu imposable cantonal retenu70’000 arrondi à 100 CHF inférieurs	70’000 CHF
Impôt cantonal de base sur le revenu4’053 + (70’000 − 57’200) × 10 %	5’333 CHF
Réduction de l'impôt cantonal de base5 % sur le revenu, part cantonale seulement	5 %
Impôt cantonal5’333 × 0,95 × 155 % + 0 × 1 × 155 %	7’853 CHF
Impôt communal5’333 × 78,5 % + 0 × 78,5 %Le coefficient communal s'applique à l'impôt cantonal de base non réduit.	4’186 CHF
Barème de l'impôt fédéral direct applicableautre contribuable, 0 enfant(s) et 0 personne(s) nécessiteuse(s) en ménage commun → Barème de base (art. 36 al. 1 LIFD)
Impôt fédéral direct selon le barème612 + 140 × 2,97 (tranches complètes de 100 au-delà de 58’000)	1’028 CHF
Impôt fédéral direct arrondi1’027,8 arrondi à 1 CHF le plus procheArrondi retenu d'après les cas de référence ; aucune base identifiée dans la LIFD.	1’028 CHF
Impôt sur le revenu (hors impôt sur la fortune)7’853 + 4’186 + 0 + 0 + 1’028Montants arrondis au franc ; l'impôt sur la fortune ne change pas.	13’067 CHF
Revenu imposable cantonal retenu (après déduction)62’742 arrondi à 100 CHF inférieurs	62’700 CHF
Impôt cantonal de base sur le revenu (après déduction)4’053 + (62’700 − 57’200) × 10 %	4’603 CHF
Réduction de l'impôt cantonal de base (après déduction)5 % sur le revenu, part cantonale seulement	5 %
Impôt cantonal (après déduction)4’603 × 0,95 × 155 % + 0 × 1 × 155 %	6’778 CHF
Impôt communal (après déduction)4’603 × 78,5 % + 0 × 78,5 %Le coefficient communal s'applique à l'impôt cantonal de base non réduit.	3’613 CHF
Barème de l'impôt fédéral direct applicable (après déduction)autre contribuable, 0 enfant(s) et 0 personne(s) nécessiteuse(s) en ménage commun → Barème de base (art. 36 al. 1 LIFD)
Impôt fédéral direct selon le barème (après déduction)612 + 67 × 2,97 (tranches complètes de 100 au-delà de 58’000)	811 CHF
Impôt fédéral direct arrondi (après déduction)810,99 arrondi à 1 CHF le plus procheArrondi retenu d'après les cas de référence ; aucune base identifiée dans la LIFD.	811 CHF
Impôt sur le revenu (hors impôt sur la fortune) (après déduction)6’778 + 3’613 + 0 + 0 + 811Montants arrondis au franc ; l'impôt sur la fortune ne change pas.	11’202 CHF
Économie d'impôt13’067 − 11’202	1’865 CHF
Économie d'impôt, canton et commune1’865 − 217	1’648 CHF
Économie d'impôt, Confédération1’028 − 811	217 CHF
Économie rapportée au montant déduit1’865 ÷ 7’258Taux effectif de ce versement : un résultat, pas une méthode. L'économie elle-même se calcule par différence de deux impôts.	25,7 %
Économie rapportée au montant déductible1’865 ÷ 7’258	26 %
Coût net du montant déductible cette année7’258 − 1’865	5’393 CHF

Ce que ce calcul suppose

Pour qui

Une personne domiciliée dans un canton romand et imposée au régime ordinaire, qui veut connaître l’économie d’impôt de sa cotisation 3a ordinaire. Elle doit avoir un revenu soumis à l’AVS, qu’il s’agisse d’un salaire, d’un revenu d’indépendant ou d’un revenu de remplacement comme les indemnités de chômage.

Ce que ça ne couvre pas

Le rachat de lacunes, pour les personnes affiliées à un 2e pilier.Rachat rétroactif du pilier 3a
Le rachat de lacunes, pour les personnes qui ne sont pas affiliées à un 2e pilier.Adressez-vous à votre fondation ou à votre assurance 3a.
L’imposition du capital à son retrait.Chaque résultat la rappelle. Le calculateur du retrait en capital LPP/3a est en préparation.
Les personnes imposées à la source.Adressez-vous à l’administration fiscale de votre canton de travail.
Le passage d’une activité salariée à une activité indépendante, ou l’inverse, en cours d’année (circulaire AFC n° 18a, ch. 5.7 g).Adressez-vous à votre fondation ou à votre assurance 3a.
Valais : nous ne couvrons pour l’instant que les personnes seules sans enfant, et seulement dans la commune de Sion. Pour les autres situations, utilisez la calculette officielle du canton.Calculette d'impôts du Service cantonal des contributions du Valais
Le rendement du placement, et le choix entre une banque et une assurance.Ce calculateur ne compare pas les placements.

Hypothèses retenues

Les revenus imposables saisis s’entendent avant la déduction 3a calculée ici.
L’impôt sur la fortune ne change pas.
Les barèmes et les plafonds sont ceux de 2026, l’année de calcul.
L’économie est la différence entre l’impôt total (canton, commune et Confédération) avant et après la déduction, retranchée des deux revenus imposables. Elle ne s’obtient jamais en multipliant le versement par un taux marginal.
Dans un couple marié ou lié par un partenariat enregistré, chacun a sa propre déduction, qui dépend de sa propre affiliation (art. 7 al. 2 OPP 3). Chacun doit aussi remplir ses propres conditions, à savoir un revenu soumis à l’AVS (circulaire AFC n° 18a, ch. 3) et la condition d’âge de référence (art. 7 al. 3 OPP 3). Celui qui ne les remplit pas n’a pas de déduction, et l’autre garde la sienne. L’économie porte sur la somme des deux.

Le calcul en bref

Votre versement au pilier 3a se déduit de votre revenu imposable, pour l’impôt fédéral direct comme pour l’impôt cantonal et communal. Le plafond dépend de votre affiliation à un 2e pilier, et non de votre statut. Avec une caisse de pension, vous déduisez au plus la « petite » cotisation, soit 7’258 CHF en 2026. Sans caisse de pension, la limite passe à 20 % du revenu de votre activité lucrative, avec un maximum de 36’288 CHF.

Votre impôt est calculé deux fois, sans la déduction puis avec elle. L’économie affichée est la différence entre ces deux impôts, et chaque étape figure dans le détail du calcul.

Comprendre le pilier 3a et son rachat rétroactif

Questions fréquentes

Quel montant puis-je déduire de mes impôts ?

Avec une caisse de pension, à titre obligatoire ou facultatif, vous déduisez au plus la « petite » cotisation, soit 7’258 CHF en 2026. Sans caisse de pension, le plafond est de 20 % du revenu de votre activité lucrative, avec un maximum de 36’288 CHF. Seule l’affiliation compte : être salarié ou indépendant n’y change rien (art. 7 al. 1 OPP 3).

Je touche une rente de ma caisse de pension : suis-je encore affilié au 2e pilier ?

Non, si vous n’y êtes plus assuré. Votre plafond devient alors celui des personnes sans caisse de pension. Si vous y restez assuré, même sans cotiser, vous êtes toujours affilié (circulaire AFC n° 18a, ch. 5.7 f).

Que se passe-t-il si j’ai versé plus que le plafond ?

L’excédent n’est pas déductible, et votre fondation doit vous le rembourser (circulaire AFC n° 18a, ch. 9.1). Le calculateur ne retient donc que le plafond.

Jusqu'à quand puis-je verser des fonds sur mon pilier 3a ?

Le versement doit être crédité sur votre compte ou votre police 3a au plus tard le 31 décembre (circulaire AFC n° 18a, ch. 5.1). L’année où vous cessez votre activité lucrative, la cotisation entière reste déductible, à condition d’être versée avant la fin de l’activité (art. 7 al. 4 OPP 3 ; ch. 5.7 e).

Puis-je encore cotiser au pilier 3a après l’âge de référence AVS ?

Oui, tant que vous exercez une activité lucrative, et pendant cinq ans au plus après l’âge de référence (art. 7 al. 3 OPP 3). Vous devrez prouver cette activité chaque année.

Pourquoi ne pas simplement multiplier mon versement par mon taux marginal ?

Parce que la déduction peut faire passer votre revenu dans une autre tranche du barème, ce qu’un taux marginal ne voit pas. Le calculateur établit donc votre impôt deux fois, avant et après la déduction, et affiche la différence.

Barèmes 2026, vérifiés le 29.09.2026.

Source : Administration fédérale des contributions (AFC), simulateur fiscal, module « Rechercher des données de base ». Données reproduites sans garantie.

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